运费和货款

㈠ 问：会计中的货款，包括运费吗，例如，货款500元，运费400元，那么货款和运费合计是多少，

不包括。
货款是货款，运费是运费。
对于销售业务而言，即使“货款”是按到货价执行的，也就是说，对客户开票结算货款都是到货价（即出厂价+运费），因为无论在法律意义上，还是会计事项表现形式上，都是说卖方承担运费。货款，就是与客户结算的价款合计，即买方向卖方支付的钱款，对于卖方来讲，货款去税后确认收入，运费去税后确认运输成本。此种情况，同时对于买方来讲，货款，就是采购物资成本，没有运费一说，因为是由卖方承担了。会计实务中，此种结算方式称之为“一票制”。
如果命题是就采购业务而言，货款，是指采购物资成本，运费是指自己承担的运输成本，也是两个分开的概念，此时，可以理解，采购物资成本（货款）实际上可以理解执行的是卖方“出厂价”，会计实务中，此种结算方式称之为“两票制”。

㈡ 由于运费与货款开在一张增值税票上，能否由销售方开具运费票由销售方进行抵扣

首先你公司收到的运费发票可以抵扣，你公司开出的销售货物的增值税专用发票包含运费，但是我认为只开货物不能开运费，开运费还要看你公司营业执照上有没有运输资质，只要和对方谈好价格和运费，把运费加在货物价格里就可以了。给对方的送货单上可以写明白送货数量和运费。

㈢ 付的运费是计在销售费用还是货款

外贸企业，给购货方发货时产生的运费，货运公司给我们开了增值税发票，购货方版不负担运费权的：
借：销售费用 2600
贷：银行存款 2600

外贸企业，给购货方发货时产生的运费，货运公司给我们开了增值税发票，购货方负担运费的：
借：应付账款 2600
贷：银行存款 2600

如果用美金付的海运费，也做如上处理。

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㈣ 与货款一起支付的运费，应该走什么会计科目

分两种情况而言：

1、与货物采购直接相关的运费，要进存货的原材料成本中，则付运费

借：应付账款

贷：银行存款(库存现金)

2、与货物销售直接相关的运费，且取得进项发票，则付运费

借：销售费用

应交税费-增值税进项税

贷：银行存款(库存现金)

(4)运费和货款扩展阅读：

营改增后运输费用增值税抵扣

增值税一般纳税人购买货物和销售产品产生的运输费用，可以根据运费结算单据(普通发票)所列运费金额按7%的扣除率计算进项税额，记入增值税——进项税科目，可以抵扣销项税。但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算进项税额。

根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条规定，增值税税率分为：

1、提供有形动产租赁服务，税率为17%。

2、提供交通运输业服务、邮政业服务，税率为11%。

3、提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)，税率为6%。

㈤ 货款加运费叫含运费吗

你若是这样理解也行
这样的话，你的客户只管收到货物就可以了，关于运输方专面的，已经全全交给你了属。
一般情况下，你给客户报价的时候，客户可能会问些价格包含运费不；如果不包含，那包含运费的价格是多少。让你给出含运费的价格。

㈥ 购进货款和运费可以分两笔分录吗

你好，希望能帮助到您！可以一笔计入货物成本建议，便于存货的成本核算，当然，如果你想分两笔也可以做，只要入库单上入库的时候和数量金额登记入库的时候，别忘记单价含运费部分即可。

㈦ 运费发票和货款发票单独开有什么好处

运费发票和货款发票单独开的好处：可以降低公司的增值税负担。
原来在一票合并回结算时，按混合销售征答收增值税，运费部分也按17%征税（运费÷1.17×17%），而运费部分的抵扣为7%（运费÷1.07×7%），经计算，运费部分的增值税税负率为7.99%。
分开开票后，公司只承担货物部分的增值税，可以少缴了增值税。对方单位只能按7%抵扣运费部分的增值税，即扣运费部分的增值税抵扣减少了7.99%。增值税已经转移。

㈧ 运费和货款是分开给的如何入账

如果是商业企业，运费是记入销售费用的
收到并支付运费时
借，销售费用
贷，银行存款
如果是别的企业，即使是分开支付，运费也依旧记入购货成本，

㈨ 我公司是购买方,运费和货款开在一张增值税发票上面,这样对是有利还是有弊啊

1.的确有利于对方公司！1365元额外增加了对方公司的销售收入！
2.我们到地税代开公路内河运输发票交5.85%的税，10500元发票交614.25元税收缴款书（备齐如下原件复印件：运输合同、收/发货人（
皆为你司）、承运人的税务登记证、车船营运证）
3.当然是运费是单独开好了！补加614.25元税，用国税网下载的"通用税务数据采集软件（一般纳税人版）"采集上传，可当月直接进行抵扣735元=10500x7%,节省成本120.75元=735-614.25
对方公司和货款一起开要加13%的1365元虽然“可以抵扣税”，却没有节省成本0=1365-1365

若对方公司不加13%把运费开在同一张专票，你司才节省成本。

㈩ 客户打款时直接把运费和货款一块打过来，客户打的运费是我们估计的，我们和物流是月结，怎么做记账凭证

做会计要讲究原始凭证，据其做账。
首先应确定：购销合同规定运费是销货方代垫（购货方负担），还是由销货方负担？
物流公司发票是开给你公司还是给客户的呢？
只有明确经济业务实质，才能正确记账。