代交运费税

『壹』 个人去税务局代开运输费用增值税普通发票需要交什么税

如果是个人去开具的话，现在国家规定如果小规模纳税人月销售额不超过3万元，是不需要纳税的。所以如果去税务局代开的话，不超过3万元不需要纳税，如果超过3万元，那就需要缴纳增值税及附加税。

『贰』 代付运费，税收抵扣的问题

1、只有本公司负担的运费，并且开给本公司的运费发票才能抵扣
2、垫付的运费。发票开给对方，不能抵扣
3、物流运费发票开给你单位，你可以抵扣，但对方付款要运费发票，你还得开具垫付运费的发票。等于这笔运费不是你单位的，你就不可以抵扣。

『叁』 关于增值税一般纳税人代收代付运费的问题

在“应收账款-A公司抄”科袭目里操作。
假如货款是100万，增税17万，代垫运费2万

1.销售时：
借：应收账款-A公司 117
贷主营业务收入 100
应缴税金-应交增值税（销项税额） 17

2.代垫运费： 凭B运输公司发票复印件+委托书做依据，摘要写：代垫运费
借：应收账款-A公司 2
贷：现金（银行存款） 2
（运输发票原件寄给A公司。如果是现金支付的运费，B运输公司可以以A公司支付的名义来入账；如果是银行结算的，则需要让A公司写份委托书一式两份，给你公司一份做依据，一份给B运输公司作入帐依据。）

3.收款：
借：银行存款 119
贷：应收账款-A公司 119

『肆』 代收代付运输费用如何征收增值税

代收代付运输费用如果是随同货物一同收取的（开在同一张货物销售发票上，专即使单独标注属）就必须作为价外费用征收增值税，但如果是单独开具货物运输发票，运输发票的付款方是对方并且将发票交与对方的应该是征收营业税。

『伍』 关于代垫运费的进项税抵扣问题

同时符合以下条件的代垫运输费用： 1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的； 2.纳税人将该项发票转交给购买方的。 以上代垫运费不计入销项也不能抵扣进项，除此之外的代垫运费要计入销项但可抵扣进项

『陆』 税法问题：代垫运费是否计入销项税里

需要。

代垫运费，指本该由购货方承担的运费，由于承运人不便到购货方收款，而由销售方代购货方垫付给承运部门，然后向购买方收回代垫款项。

销货方只是按照合同的约定，受购买方的委托，代购买方将其购买的货物委托承运部门运输到指定地点，代为垫付运输费用或代为办理托运手续并垫付运输费用，然后将垫付款向购买方收回。

在这里，实际发生的垫付款项金额是预先不能明确的，只有在委托承运部门运输时，才由承运部门依其承运价格及其他条件（重量或体积等）计算收取此笔运费，经购货方确认同意或约定授权由销货方视情况确定此笔运费金额后，由销货方将此笔运费垫付给承运部门。

(6)代交运费税扩展阅读：

一般纳税人购进货物或者应税劳务的进项税额，为从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；

一般纳税人购进免税农业产品或向小规模纳税人购买农业产品的进项税额，按买价依照13%的扣除率计算进项税。一般纳税人从农业生产者购进的免税棉花和从国有粮食购销企业购进的免税粮食，按买价依照13%的扣除率计算进项税额；

一般纳税人销售、外购货物（固定资产除外）所支付的运输费用，按运费金额依照7%的扣除率计算进项税额。但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得抵扣；

从事生产的企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资，按普通发票上注明的金额，依照10%的扣除率计算进项税额；

一般纳税人取得由税务所为小规模纳税人代开的专用发票，发票上填写的进项税额可以抵扣。

『柒』 2017国税代开运输发票要交多少税

国税代开发票，说明你公司为小规模纳税人，按照3%的税率计征。

如果开20万元的运输内发票，容分企业类型不同。一般纳税人企业要交纳19819.82元的增值税，小规模企业要交纳5825.24元增值税，服具体计算如下：

1、是一般纳税人运输企业，运费发票税率是11%。开20万元的运输发票，应交纳的增值税计算如下：200000/1.11*11%=19819.82元

2、是小规模运输企业，运费发票税率为3%，开20万元的运输发票，应交纳的增值税计算如下：200000/1.03*.03=5825.24元。

然后还要缴纳地税，缴营业税金及附加（包括营业税、城建税、教育费附加。营业税3%、城建税按照注册地点不同缴5%或3%，城镇5%，农村3%）；管理费用（地方教育附加1%，印花税0.05%）。

(7)代交运费税扩展阅读

货物运输发票代开发票归纳：

①不符合自开票规定的纳税人(承包、承租、挂靠、个体运输户)；

②不需要办理工商登记和税务登记的单位和个人；

③取照后，办理税务登记前发生的运输业务；

④未办而补办税务登记之间发生的运输业务。

『捌』 代垫运费的增值税

代垫运费来是货运站应向购自货方收取的费用,如果转运站可以直接开发票给购货方,企业只是暂时代垫运费(对方的运输发票可由企业代转交购货方),然后随货款一并收回,企业开发票时就不用含运费开票.
如果代垫运费发票不能由转运站开给购货方,而是转运站开给企业,企业再随销售的产品一起给购货方开发票,那运费的增值税就要随销售的产品一起按17%计算,这种情况下的代垫运费不是真正意义上的代垫运费,而是企业收回的运输成本.

『玖』 代开运费发票缴纳个人所得税怎么计算

不含税销售额（提供劳务收入额）×1.5%。

『拾』 对方代垫运费 和购买材料的运杂费是不是都要放进去算增值税

的确是的，不仅购进所发生的运费，而且连销售发生的运费同样可以计算抵扣进项税额。

企业购入原材料
①购入材料借：材料采购/在途物资（含运杂费）
应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税）
应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税）
贷：应付账款--XX单位（材料货款）
其他应付款--XX单位（代垫运杂费）

②材料验收入库
借：原材料
贷：材料采购/在途物资

③支付材料货款及代垫运杂费
借：应付账款--XX单位（材料货款）
其他应付款--XX单位（代垫运杂费）
贷：银行存款