运费成本计税依据

⑴ 税法中运费也要算消费税吗

是的。

增值税和消费税计算中的运费的处理

（1）运输费用作为价外费用需要计算缴纳销项税时，视为含税收入，运费/（1+17%）*17%

（2）取得运输发票，需要计算抵扣进项税时，直接用发票金额运费*7%计算进项税额；

（3）已抵扣进项转出时，如果题中给出的是运输发票或支付的金额，就直接用该金额*7%转出进项税额；

如果题中给出的是计入成本的运输费用，就需要用计入成本的运输费用/（1-7%）*7%转出进项税额。

其实判断运费是计算销项税还是抵扣进项税，主要是要看运费是收取的还是支付的，如果是收取的，那么是作为价外费用的，如果是自己支付的，那么属于自己的支出，就是可以抵扣进项税额的。

(1)运费成本计税依据扩展阅读：

纳税人：

消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。具体包括：

在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消费品的国有企业、集体企业、私有企业、股份制企业、其他企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位、个体经营者及其他个人。

根据《国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例有关问题的通知》规定，在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消费品的外商投资企业和外国企业，也是消费税的纳税人。

消费税是国家为体现消费政策，对生产、委托加工、零售和进口的应税消费品征收的一种税。

消费税是对在中国境内从事生产和进口税法规定的应税消费品的单位和个人征收的一种流转税，是对特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种间接税。

⑵ 运输费税率是多少包括什么

1、现抄行运输费税率是袭11%；
2、交通运输业属于营改增范围；
3、《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条 增值税税率：
（一）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（二）提供交通运输业服务、邮政业服务，税率为11%。
（三）提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。
（四）财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零。

⑶ 请问这委托加工的运费，以前不是属于计算消费税的计税依据啊

委托加工业务，将材料运往受托方发生的运费成本要作为消费税的计税依据，委托加工好以后，将应税消费品收回时发生的运费不参与消费税的计算。

⑷ 关于运输费用增值税率和处理的问题。17％，7％，11％三个税率有什么区别分别怎么用呢

运费的增值税税率11%，应该按照11%抵扣。
《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条 增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

⑸ 3%和11%的运输成本印花税是多少

印花抄税根据不同征税袭项目，分别实行从价计征和从量计征两种征收方式。
从价计税情况下计税依据的确定；
从量计税情况下计税依据的确定，实行从量计税的其他营业账簿和权利、许可证照，以计税数量为计税依据。
印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。
印花税应纳税额计算公式：
应纳数额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率；
应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准。

⑹ 运费 保险费如何算增值税

支付运费是计算进项税的，运费是交纳增值税的。

收取运费的话，回所收取的运费属于答价外费用，是要交纳增值税的，此时运费是含税的，要换算成不含税收入。公式是：销项税=运费收入/（1+17%或13%）*17%（或13%），税率要与所运输的货物适用的税率一致。

保险费准予抵扣的货物运费金额是指在运输单位开具的货票上注明的运费、建设基金，不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费。 因此，该企业随同运费支付的装卸费、保险费不允许抵扣进项税额。

(6)运费成本计税依据扩展阅读：

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。中国采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额。

⑺ 关于注册会计师中，税法的“运输费用”的计算抵扣问题。

首先对你所提的复问题，假制设为增值税一般纳税人，否则，你的提问没有意义。
1、若运费由买方承担，买方可以就运输公司开具的发票，进行一部分进项税抵扣。

2、若是卖方承担运费，卖方是可以直接凭运输费用单据，进行计算抵扣。

3、是计入卖方的价外收入，随着销售额一并计入销项税的计税依据是《增值税条例》。

卖方可以凭借运输公司开具的发票，进行运费进项税的计算抵扣。《增值税条例》及其细则

⑻ 印花税的货物运输合同的计税依据

以运费收入不含税20万依据，依0.5‰计算印花税。

《国家税务总局、铁道部关于铁路货运凭证印花税若干问题的通知》(国税发〔2006〕101号)第二条规定，铁路货运运费结算凭证为印花税应税凭证，包括：
1.货票(发站发送货物时使用)。
2.运费杂费收据(到站收取货物运费时使用)。
3.合资、地方铁路货运运费结算凭证(合资铁路公司、地方铁路单独计算核收本单位管内运费时使用)。

上述凭证中所列运费为印花税的计税依据，包括统一运价运费、特价或加价运费、合资和地方铁路运费、新路均摊费、电力附加费。

对分段计费一次核收运费的，以结算凭证所记载的全程运费为计税依据;对分段计费分别核收运费的，以分别核收运费的结算凭证所记载的运费为计税依据。因此，货物运输合同印花税的计税依据为取得的运费金额，不包括装卸费金额。