代垫运费怎么做分录

① 供货方代垫运杂费，应该怎样做会计分录，谢谢

作为供货方在销售产品的同时，代垫运费必须符合以下两个条件：版
一、运费发票必须出权具给采购方；
二、运费必须由采购方瑜运输方直接结算。
作为供货方的会计凭证是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金——应缴增值税（销项税额）
贷：银行存款或现金

② 代垫运费的问题（帮我做做会计分录，谢谢）

1.预收款时：借：银行存款 157000 贷：预收账款 1570002.销售时：借：预收账款 151632 贷：主内营业务收入 129600 应缴税费—增值容税（销项税额） 220323.代垫运费时：借：预收账款 800 贷：银行存款 8004.退回多余款：借：预收账款 4568 贷：银行存款 45685.银行结算收费：借：管理费用 10 贷：银行存款 10

③ 代垫运费收回怎么做分录

代垫运费的处理：
1、付垫运费时，会计分录：
借：其他应收款-xx单位
贷：银行存款
2、收回代垫的运费，会计分录：
借：银行存款
贷：其他应收款-xx单位

④ 代垫运费的分录

其实可复以暂时不入账制---无发票
去购货方把运费款要回来就行了。
如要做分录的话：
物流公司帮我们开发票时我们先把钱给物流公司了
借：其他应收款-- 购货方300
贷：现金 ----300
发票开好后给了购货方，运费款没回
没发票怎么入账呢上一分录就不存在了。所以你要想办法到物流公司补开一张发票。
收到购货方运费款：
借：现金 300
贷：其他应收款-----购货方名称 300

⑤ 企业购入材料 对方代垫运杂费 怎么做会计分录

借：材料采购

贷：其他应付款

代垫的350元中的增值税抵扣金额＝回350＊7％＝24.5元，计入采购答成本的部分＝350－24.5＝325.5元。

代垫运费凭证，注明：对方代垫运费350元

借：库存商品

应交税费－应交增值税（进项税金）

贷：应付账款

(5)代垫运费怎么做分录扩展阅读：

(一)企业采购检查传入的材料和产品,但支付尚未支付,按照有关文件(发票账单记录实际价格的发票,随货同行或暂估价值),借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按照扣除增值税,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目,根据处理价格和信用这个帐户。

企业采购物资，是由于供应商在交付货物时少付货款造成的损失。当供方弥补了货款不足时，借方应记录“应付账款”，贷方应将相应金额划入“待处理财产的损益”中

(二)接受单位因提供劳务而未付的款项，应当按照供应单位的发票金额，贷记“生产成本”、“管理费用”等科目。在付款时，借记本科、学分“银行存款”等。

⑥ 对方代垫运费怎么做分录

借：材料采购

贷：其他应付款

代垫的350元中的增值税抵扣金额=350*7%=24.5元,计入采购成本的回部分=350-24.5=325.5元。答

代垫运费凭证，注明：对方代垫运费350元

借：库存商品

应交税费－应交增值税（进项税金）

贷：应付账款

(6)代垫运费怎么做分录扩展阅读：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

⑦ 对方代垫运杂费的会计分录怎么写求解释

从胜利工厂购入A材料5000千克,买价50000元,增值税进项税额元,购入B材料5000千克，买价60000元，增值税10200元，对方代垫运杂费2000元，款项用银行存款支付，材料同时验收入库。

按重量标准分配A、B材料共同负担的运杂费。费用分配率＝待分配费用/分配标准总额＝2000/（5000+5000）＝2000/10 000＝0.2（元/千克）注：运费与材料的重量成正相关。

A材料应负担运杂费＝5000*0.2＝1000；B材料应负担运杂费＝5000*0.2＝1000（此例中AB材料重量相等，也可以直接将运杂费平分即可）

借：原材料---A材料50000+2000*5000/（5000+5000）*93%

原材料---B材料60000+2000*5000/（5000+5000）*93%

应缴税费---应缴增值税---进项税额 18700+2000*7%

贷：银行存款 20700

1、对方代垫运杂费2000元，如果取得运输票，可以按照7%抵扣进项税额

2、运杂费，是购进原材料的进货成本的组成部分，要记入存货成本。

3、运杂费，要按照货物重量来进行分摊，本别计入A、B两种原材料的进货成本。

(7)代垫运费怎么做分录扩展阅读:

应交增值税

1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。

购入物资发生的退货，做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。

2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。

发生的销售退回，做相反的会计分录。

3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。

4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。

5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。

6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。

⑧ 退货代垫运费的会计分录怎么做

借：其他应收款
贷：现金

⑨ 在销售产品中我方代垫的运费，应如何做会计分录

销售商品代垫运费一般应该是：
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项版税）
库存现金或银行存款（这部分就是代垫的运费，应和商品收入一同计入应权收账款）
注：根据企业会计制度的规定，企业在销售业务中，代购货方支付应由购货方承担的运杂费.包装费等，应当通过“应收帐款”科目核算。

⑩ 购入材料,代垫运费怎么做会计分录

借：材复料采购
20000＋800×制0.93＝20744
进项税金
3400＋800×0.07＝3456
贷：应付账款
24200
关于代垫运费方式下运费可不可以抵扣进项税，你可以去查一下税法书核实一下，我这里是当做可以抵扣的。