为客户垫付的运费
1. 垫付运费的会计分录
等实际发生代垫时再做帐，
借：其他应收款--XX公司1000
贷：现金/银行存款1000
也可以和货款做在一起
借：应收账款--XX公司4000
贷：主营业务收入3000 （没有考虑增值税） 现金/银行存款1000
如果是垫付的走其他应收款比较好，如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
(1)为客户垫付的运费扩展阅读：
企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。
⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。
⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。
⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。
⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
加⑸ 采取委托代销方式 分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。
2. 给对方公司垫付运费，如何报销
首先，看合同如何约定运费问题，如果是由公司负责垫付运费，可以将货物发票及运费发票随货同行，由公司出具委托书，联系办理有关报销签字手续，可要求对方直接将运费支付到个人指定的账户内。
特别要注意的是，垫付运费，承运方的运输费用发票必须开具给购买方的才能作为购方结算的凭据，否则会造成对方无法入账，要取款就很麻烦，要将原票作废或红冲，重开才能入账。 如果合同未约定运费，那么垫付运费只能视为个人行为，直接与对方业务员联系报销（做内部职工报销）并指定划入你的账户。 如果与对方人员不熟悉或者你们公司之间业务往来少，最好不采用垫付方式，采用货到支付运费方式由购买方自行支付运费。
3. 货运代理公司为客户垫付运费的分录怎样做
借：应收账款-代垫运费-某某单位
贷：现金或银行存款
4. 帮客户垫付的运费可以开运费发票给客户吗
行内6年回复仅供参考
帮客户垫付的运费当然可以开运费发票给客户了
涉及到内贸还是外贸有增值税注意下
不过还是要提前和客户协商好
5. 客户付来我司垫付的运费，如何记账
运费既然是垫付就是应该客户承担了，支付时候记其他应收款。
交付运费
借：其他应专收款 120.00
贷：银行存款属或库存现金 120.00
销售
借：应收账款 10000.00
贷：主营业务收入 8547.01
应交税费--应交增值税（销项税额） 1452.99
收款
借 银行存款 10120
贷 应收账款 10000
其他应收款 120
6. 我企业替客户垫付了购买的原材料费及运费，如何做会计分录。急急急
客户熟吗？还是生产企业的正常流程？要是俩都是自己家公司，就是借款，让他给写个说明，说是垫付的
7. 客户垫付了运费，怎么开票
货是你们运过去的，当然你们开票
如果是运输公司运的，让运输公司开给你客户就行了，钱通过代收代付入账
8. 为客户垫付运费的增值税计入应收账款吗
应该计入应收账款，因为是为客户垫付，最后都要向客户收回款项。
9. 买东西的时候客户帮忙代垫的运费要记入什么科目
1、买东西的时候客户帮忙代垫的运费计入其他应付款科目；
2、具体会计分录是：
代垫时：
借：管理费用-运费
贷：其他应付款
支付代垫费时：
借：其他应付款
贷：银行存款
3、其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
10. 代客户垫付的运费怎么做帐
看你更注重实际做账跟事件本质的哪一种。
注重事件本质的，
借：其他应收款
贷：库存现金（银行存款）
注重实际做账的，因为发票自己单位的
借：销售费用
贷：库存现金（银行存款）