支付销售的运输费用

⑴ 用银行存款支付产品销售运输费是怎么做的呀

销售商品过程中发生的运输费计入销售费用科目
借：销售费用——运输费
贷：银行存款

⑵ 以银行存款支付销售A B产品的运输费110元

一、以银行存款支付销售运费四000元，会计分录如下： 借：销售费用-运费 四000 贷：银行存款回 四000 二、销售费用是指企业答在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。 与销售有关的差旅费应计入销售费用

⑶ 销售产品的运费会计分录

分录如下：

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

其他业务收入

应交版税费－应交增值税（销项税权额）

安装费作为其他业务收入，征收增值税，运输费用若由你单位承担，那也计入其他业务收入征收增值税，若是由购货方承担，那属于代垫性质，应该记入“应收账款”科目。

(3)支付销售的运输费用扩展阅读

按售价和应收的增值税，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按实现的营业收入；月度终了按出售原材料的实际成本，借记“其他业务成本”科目，贷记“原材料”科目。原材料采用计划成本核算的企业，还应分摊材料成本差异。

收到出租包装物的租金，借记“现金”、“银行存款”等科目，贷记本科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；对于逾期未退包装物没收的押金扣除应交增值税后的差额，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。

⑷ 支付运费的会计分录

运费的计入科目，要根据其具体情况，分别置于不同科目：

1、运费为购买/销售商品发生的运费

借：销售费用

贷：银行存款

2、运费用于购买固定资产，其应归集入固定资产成本

借：固定资产

贷：银行存款

3、若是属于符合资本化项目的运费支出，则应对应进行资本化：

借：在建工程

贷：银行存款

(4)支付销售的运输费用扩展阅读：

销售费用科目应当销售费用项目进行明细核算，本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

企业发生的与销售商品和材料、提供劳务以及专设销售机构相关的不满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，也在本科目核算。

企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。

⑸ 支付运输费怎么写会计分录

如果是购入材料支付运输费的话就记入材料成本：
借：原材料
货：现金或银行存款
如果是销售商品支付运费的话：
借：销售费用
货：现金或银行存款

⑹ 以银行存款支付销售产品，运输费用4500元，这笔经济业务的会计分录怎么做

这个问题有歧意喔：
1，如果说是以银行存款支付销售产品的运输费用4500元：
借：营业费用 4 500
贷：银行存款 4 500
2，如果说是以银行存款支付产品货款，运输费用（即采购产品时的运输费用）4500：
借：库存商品 4500
贷：银行存款 4500

总结一下：销售时支付的运费记入营业费用（又称：销售费用）；采购产品时支付的运费记入产品成本（即：库存商品或原材料）；采购固定资产时支付的运费记入固定资产成本（即：固定资产），如果需要安装的固定资产，则运费与需安装的固定资产都先记入在建工程。

⑺ 销售商品时的运输费用做账会计分录

借记：销售费用。
原则上，“管埋费用”是一个生产成本归集类账户。
…………
在于你填报的损益表上有没有“销售费用¨栏项，有就入“销售费用”，没有可入“营业成本”类。

⑻ 以银行存款支付销售产品，运输费用4500元，请问这个会计分录怎么做

这个问题有歧意喔：
1，如果说是以银行存款支付销售产品的运输费用4500元：回
借：营业费用 4 500
贷：银答行存款 4 500
2，如果说是以银行存款支付产品货款，运输费用（即采购产品时的运输费用）4500：
借：库存商品 4500
贷：银行存款 4500

总结一下：销售时支付的运费记入营业费用（又称：销售费用）；采购产品时支付的运费记入产品成本（即：库存商品或原材料）；采购固定资产时支付的运费记入固定资产成本（即：固定资产），如果需要安装的固定资产，则运费与需安装的固定资产都先记入在建工程。

⑼ 销售商品的运费会计上怎么处理

销售商品的运费，根据实际情况在会计上有以下不同的处理方法：
1、销售商品时运费由销售方承担，销售方支付给运输单位的相关运费，根据获得的运输单位开具的运输发票，确认销售费用及增值税进项税；
2、销售商品购销合同中明确商品销售价格含运费连同运费一并收取，销售方开具同一张增值税专用发票，向购买方一并收取的运费应做价税分离，分别确认销售额和销项税；
3、销售商品运费收购买承担，并且承运单位的发票开具给购买方的，销售方代垫的运费做为暂付款，不影响销售额和增值税额。
具体如下：
销售货物的运输费会计分录
1、如果由甲公司运输部门承运，运费由甲公司负担
借：销售费用xxx
贷：主营业务收入（或其他业务收入）xxx
2、如果由甲公司运输部门承运，运费由乙公司负担
借：应收账款－乙公司xxx
贷：主营业务收入（或其他业务收入）xxx
3、如果由铁路或其他运输部门承运，运费由甲公司承担
借：销售费用xxx
贷：库存现金xxx
4、如果由铁路或其他运输部门承运，运费由乙公司承担
借：应收账款－乙公司xxx
贷：库存现金xxx
5、如果由乙公司运输部门承运，运费由乙公司承运
甲公司不做处理。

⑽ 产品对外销售，支付运输费用50元，会计分录是什么

代垫运费是运费发票开给第三方，由你方先代垫运费款，回头将运费发票转交给第三方，你方将代垫的款项收回。
代垫时：
借：其他应收款——第三方
贷：银行存款等
收到第三方款项时：
借：银行存款等
贷：其他应收款——第三方

如果是第三方代垫你方运费，则你方等取得运费发票时，
借：销售费用——运费
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
只是银行存款不是付给开票方，而是付给第三方。

代垫运费的增值税:
代垫运费是货运站应向购货方收取的费用,如果转运站可以直接开发票给购货方,企业只是暂时代垫运费(对方的运输发票可由企业代转交购货方),然后随货款一并收回,企业开发票时就不用含运费开票.
如果代垫运费发票不能由转运站开给购货方,而是转运站开给企业,企业再随销售的产品一起给购货方开发票,那运费的增值税就要随销售的产品一起按17%计算,这种情况下的代垫运费不是真正意义上的代垫运费,而是企业收回的运输成本.

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代垫运费问题，请问A公司在会计账务上应该如何处理？需要哪些资料做附件？

A公司以银行存款预收B公司款项127万元，其中10万元为A公司代收代付的运费，100万元为货款，17万元为增值税。操作中，A公司将127万元全部记入“预收账款--B公司”。待确认收入并开出发票时，117万正常入账。A公司将货物发给B公司是通过C公司承运，并通过银行向C公司支付了10万元的运费，入账是根据付款单上的收款人名称（C公司），入在了“预付账款-C公司”里，此时，B和C的账面余额都是10万元。之后，C运输公司将10万元的运输发票直接开给了B公司，那么，有如下几个问题：1、A公司账上的这两家余额应该怎么处理？可否冲销？需要什么证明之类的文件资料吗？2、正规的会计处理方法应该是怎么样的呢？请说明并写出分录。谢谢！

请注意：1、是A公司代收代付运费。2、收到B公司银行电汇款项，电汇单上127万元是B公司的台头，怎么可以入在C公司名下？ 3、最重要的是，C公司开给B公司的运输发票复印A公司已无法获得。

答：1、可以冲销。附件可附C运输公司开给B公司的10万元运输发票复印件及相关事项说明。如有合同说明运费由A公司承担，B公司代垫，将相关合同对应部分复印作为原始凭证。

2、正规处理：
收到B公司款项127万元：
借：银行存款 127万元
贷：预收账款 117万元
贷：其他应付款——C公司 10万元

开发票：
借：预收账款 117万元
贷：主营业务收入 100万元
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）17万元

A公司通过银行向C支付10万元运费：
借：其他应付款——C公司 10万元
贷：银行存款 10万元

针对实务操作稍微补充一点。由于实际业务中A公司在刚收到B公司汇来款项时是不可能马上清楚该款项中有多少是货款有多少是代垫运费（因为公司之间的资金结算是不可能这么及时和清楚对应的），所以在收到B公司汇款时全部计入预收B公司款项；在付款给C运输公司时借:预付账款-C公司，待收到抬头为B公司的运输发票复印件时，借：预收账款—B公司，贷：预付账款-C公司。