代墊運費怎麼做分錄

① 供貨方代墊運雜費，應該怎樣做會計分錄，謝謝

作為供貨方在銷售產品的同時，代墊運費必須符合以下兩個條件：版
一、運費發票必須出權具給采購方；
二、運費必須由采購方瑜運輸方直接結算。
作為供貨方的會計憑證是：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金——應繳增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款或現金

② 代墊運費的問題（幫我做做會計分錄，謝謝）

1.預收款時：借：銀行存款 157000 貸：預收賬款 1570002.銷售時：借：預收賬款 151632 貸：主內營業務收入 129600 應繳稅費—增值容稅（銷項稅額） 220323.代墊運費時：借：預收賬款 800 貸：銀行存款 8004.退回多餘款：借：預收賬款 4568 貸：銀行存款 45685.銀行結算收費：借：管理費用 10 貸：銀行存款 10

③ 代墊運費收回怎麼做分錄

代墊運費的處理：
1、付墊運費時，會計分錄：
借：其他應收款-xx單位
貸：銀行存款
2、收回代墊的運費，會計分錄：
借：銀行存款
貸：其他應收款-xx單位

④ 代墊運費的分錄

其實可復以暫時不入賬制---無發票
去購貨方把運費款要回來就行了。
如要做分錄的話：
物流公司幫我們開發票時我們先把錢給物流公司了
借：其他應收款-- 購貨方300
貸：現金 ----300
發票開好後給了購貨方，運費款沒回
沒發票怎麼入賬呢上一分錄就不存在了。所以你要想辦法到物流公司補開一張發票。
收到購貨方運費款：
借：現金 300
貸：其他應收款-----購貨方名稱 300

⑤ 企業購入材料 對方代墊運雜費 怎麼做會計分錄

借：材料采購

貸：其他應付款

代墊的350元中的增值稅抵扣金額＝回350＊7％＝24.5元，計入采購答成本的部分＝350－24.5＝325.5元。

代墊運費憑證，註明：對方代墊運費350元

借：庫存商品

應交稅費－應交增值稅（進項稅金）

貸：應付賬款

(5)代墊運費怎麼做分錄擴展閱讀：

(一)企業采購檢查傳入的材料和產品,但支付尚未支付,按照有關文件(發票賬單記錄實際價格的發票,隨貨同行或暫估價值),借記「材料采購」、「在途物資」等科目,按照扣除增值稅,借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」等科目,根據處理價格和信用這個帳戶。

企業采購物資，是由於供應商在交付貨物時少付貨款造成的損失。當供方彌補了貨款不足時，借方應記錄「應付賬款」，貸方應將相應金額劃入「待處理財產的損益」中

(二)接受單位因提供勞務而未付的款項，應當按照供應單位的發票金額，貸記「生產成本」、「管理費用」等科目。在付款時，借記本科、學分「銀行存款」等。

⑥ 對方代墊運費怎麼做分錄

借：材料采購

貸：其他應付款

代墊的350元中的增值稅抵扣金額=350*7%=24.5元,計入采購成本的回部分=350-24.5=325.5元。答

代墊運費憑證，註明：對方代墊運費350元

借：庫存商品

應交稅費－應交增值稅（進項稅金）

貸：應付賬款

(6)代墊運費怎麼做分錄擴展閱讀：

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

⑦ 對方代墊運雜費的會計分錄怎麼寫求解釋

從勝利工廠購入A材料5000千克,買價50000元,增值稅進項稅額元,購入B材料5000千克，買價60000元，增值稅10200元，對方代墊運雜費2000元，款項用銀行存款支付，材料同時驗收入庫。

按重量標准分配A、B材料共同負擔的運雜費。費用分配率＝待分配費用/分配標准總額＝2000/（5000+5000）＝2000/10 000＝0.2（元/千克）註：運費與材料的重量成正相關。

A材料應負擔運雜費＝5000*0.2＝1000；B材料應負擔運雜費＝5000*0.2＝1000（此例中AB材料重量相等，也可以直接將運雜費平分即可）

借：原材料---A材料50000+2000*5000/（5000+5000）*93%

原材料---B材料60000+2000*5000/（5000+5000）*93%

應繳稅費---應繳增值稅---進項稅額 18700+2000*7%

貸：銀行存款 20700

1、對方代墊運雜費2000元，如果取得運輸票，可以按照7%抵扣進項稅額

2、運雜費，是購進原材料的進貨成本的組成部分，要記入存貨成本。

3、運雜費，要按照貨物重量來進行分攤，本別計入A、B兩種原材料的進貨成本。

(7)代墊運費怎麼做分錄擴展閱讀:

應交增值稅

1、企業采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入采購成本的金額，借記「材料采購」，「在途物資」或「原材料」，庫存商品」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。

購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。

由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。

2、銷售物資或提供應稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。

發生的銷售退回，做相反的會計分錄。

3、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。

4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金）， 貸記「銀行存款」科目。

5、企業本月月底有未交增值稅，借記本科目（應交增值稅——轉出未交增值稅），貸記：應交稅費——未交增值稅。下月繳納時，借記應交稅費——未交增值稅 ，貸記銀行存款。

6、小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅應計入材料采購成本，借記「材料采購」、「在途物資」等科目，貸記「銀行存款」等科目。

⑧ 退貨代墊運費的會計分錄怎麼做

借：其他應收款
貸：現金

⑨ 在銷售產品中我方代墊的運費，應如何做會計分錄

銷售商品代墊運費一般應該是：
借：應收賬款——某公司
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項版稅）
庫存現金或銀行存款（這部分就是代墊的運費，應和商品收入一同計入應權收賬款）
註：根據企業會計制度的規定，企業在銷售業務中，代購貨方支付應由購貨方承擔的運雜費.包裝費等，應當通過「應收帳款」科目核算。

⑩ 購入材料,代墊運費怎麼做會計分錄

借：材復料采購
20000＋800×制0.93＝20744
進項稅金
3400＋800×0.07＝3456
貸：應付賬款
24200
關於代墊運費方式下運費可不可以抵扣進項稅，你可以去查一下稅法書核實一下，我這里是當做可以抵扣的。